老師，做一個酒店管理公司的賬，該公司是小規(guī)模納稅人，酒店包含了餐飲，老板想知道酒店和餐飲分別是否贏利，也就是兩個獨立核算，那么我在一個賬套如何設(shè)置會計科目？

秦紅斌老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2023-12-03 09:11

同學(xué)你好，在一級科目下加一個酒店和餐飲科目，然后再加三級明細(xì)科目就可以了。

老魚翁1918 追問

2023-12-03 09:26

老師，那兩個部門共享的費用，如管理人員的費用，賬務(wù)費用，我是要按一定的比例分配到兩個部門嗎？這樣才能核算出分別的利潤呀？

秦紅斌老師解答

2023-12-03 09:27

同學(xué)，你好，可以統(tǒng)一核算，有末再按一定比例分配到兩個項目中。

老魚翁1918 追問

2023-12-03 09:41

老師，是月未再按比例分?jǐn)偟絻蓚€項目中，是嗎？你打的有未，是不是筆誤。

秦紅斌老師解答

2023-12-03 09:50

你也可以這樣，這些費用統(tǒng)一不分配，兩個項目只計算自己項目可控成本，這樣不受管理費與財務(wù)費用的影響

老魚翁1918 追問

2023-12-03 09:59

老師，是月未嘛？

秦紅斌老師解答

2023-12-03 10:59

同學(xué)你好，如果你公司想把項目分開獨立核算，看各個項目是否盈利，以及盈利多少，可以單獨核算，但只核算本項目的可控成本，就是把各個項目分別成立利潤中心，這樣單獨核算，不再核算本項目不可控成本，比如說，財務(wù)部人員的工資，總部管理人員的工資等，只要是不可控成本，都不核算，只核算本項目可控的成本。