總分公司，總公司給分公司撥款，掛的科目是其他應收，但是分公司用來經營了，那長期掛賬怎么平賬呢

薔薇 追問

2023-11-30 15:55

總公司轉入分公司的錢，是用來付工資社保等費用，款項回不來的前提下怎么做賬呢？后續如果分公司有盈利了，才能沖減這個科目嗎？是用分公司的凈利潤去沖減總公司的其他應收嗎

宋生老師 解答

2023-11-30 15:58

你好！這個計入其他應收款或者內部往來了

分公司本身也不要求單獨核算

薔薇 追問

2023-11-30 16:04

分公司是不要求單獨核算，但是分公司一旦業務多起來的話，肯定是分開核算更清晰，所以這個往來，我們應該怎樣去給平掉？而且合并報表，是一年合并一次就 可以嗎

宋生老師 解答

2023-11-30 16:08

你好！其實季度申報的時候就要合并了

薔薇 追問

2023-11-30 16:11

合并報表的時候，只是對外申報所得稅的時候，但是總分公司的報表上，還是分別都掛著其他應收和其他應付是吧

宋生老師 解答

2023-11-30 16:14

你好！是的，就是這樣理解

薔薇 追問

2023-11-30 16:28

如果分公司有利潤了，劃撥給總公司，總分公司都怎樣做 分錄呀

宋生老師 解答

2023-11-30 16:32

你好！這個直接計入內部往來就行

薔薇 追問

2023-11-30 16:45

怎么做啊，分錄提供下吧

宋生老師 解答

2023-11-30 16:53

你好！總公司收到錢，借銀行存款 貸內部往來
分公司做相反的分錄