老師，21年供應商開的發票，現在因為部分退貨開了紅字發票，和扣除退貨的正數發票。分錄這樣子做對嗎？

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 15:34

結轉成本了，而且這個項目23年就結束，沒有任何材料開進來了

郭老師 解答

2023-11-30 15:35

你好，你在什么時間結轉的成本？

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 15:35

上面的分錄，這個項目的材料是負數了，要怎么處理呢？

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 15:37

原來開進來的發票，21年就已經結轉成本了

郭老師 解答

2023-11-30 15:38

借原材料
貸以前年度損益調整
匯算需要納稅調整的

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 15:41

老師，我看不懂你的分錄，這個原材料是原來的，還是新開的，還是退貨部分？而且21年的匯算清繳已經做完了什么時候再調增呢？

郭老師 解答

2023-11-30 15:42

你好，調整的是你原材料差額的那一部分。不是多結轉了成本。

郭老師 解答

2023-11-30 15:42

多結轉了，就需要紅沖這個理解吧。

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 15:57

就是把以前多結轉的那部分成本，轉到以前年度損益調整嗎？  借：原材料  7654.87   貸：利潤分配-未分配利潤   7654.87

郭老師 解答

2023-11-30 15:58

小企業會計準則的，可以的。

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 15:58

我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目

郭老師 解答

2023-11-30 15:58

可以可以可以可以

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 16:07

老師，那我的進項稅額要怎么處理？   還有我什么時候納稅調整？24年4、5份嗎？

郭老師 解答

2023-11-30 16:07

進項轉出就可以的，附表二里面填寫。

郭老師 解答

2023-11-30 16:07

明年匯算清繳、納稅調整。

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 16:12

老師，納稅調整是在哪個表里，哪個項目里填寫呢？

郭老師 解答

2023-11-30 16:12

你好105000這個表格里面30行。

????千與千尋????龍貓 追問

2023-11-30 16:25

非常感謝老師，祝老師生活愉快

郭老師 解答

2023-11-30 16:26

不用客氣，工作愉快，非常感謝。