5月進項大于銷項，月末結轉 借：應交稅費-未交增值稅12 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅)12。下個月即6月銷項大于進項要交25增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 25 貸：應交稅費-未交增值稅25，我想問下怎么把5月留抵的12元抵扣掉？6月份的結轉增值稅分錄應該怎么做

福瑞鴨 追問

2023-11-30 12:29

具體分錄怎么做

郭老師 解答

2023-11-30 12:30

不需要做啦，你之前借方余額12，現在是貸方25。

福瑞鴨 追問

2023-11-30 12:31

6月份的結轉增值稅分錄應該怎么做

郭老師 解答

2023-11-30 12:32

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 25 貸：應交稅費-未交增值稅25




這個就是啊

福瑞鴨 追問

2023-11-30 12:44

那應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅) 貸方12是一直掛賬上嗎？

郭老師 解答

2023-11-30 12:45

那
你
的

轉出未交增值稅不也有余額是吧？

郭老師 解答

2023-11-30 12:45

知道為什么有余額嗎？因為你沒有結轉銷項和進項。

福瑞鴨 追問

2023-11-30 12:50

是的，轉出未交增值稅也有借方余額掛賬。那應該怎么做呢，老師麻煩你把分錄做下給我看吧

郭老師 解答

2023-11-30 12:53

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅轉出多交增值稅，
貸應繳稅費應交增值稅轉出未交增值稅。