老師，預繳了9400元的企業所得稅，全年虧損產生了退稅，我想問下匯算清繳時候退稅就退9400元，還是會根據虧損額，如果虧損額太大就把去年盈利時候繳納的也給我退回來呢

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:18

哦，那就是說我今年預繳的時候利潤總額是18萬，年度虧損了24萬，我這個退稅金額是按照18+24=42萬，然后乘以小微0.05的稅率，也就是得給我退2.1萬，是這個意思嗎

冉老師 解答

2023-11-27 11:20

不是的，如果利潤18萬，虧損42萬，說明不用交稅

但是如果你預交所得稅的話，退的是預交的


也就是說稅務局退的是企業實際繳納的，虧損未來可以彌補，但是稅務局不會退虧損額

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:25

明白了，老師，公司前兩個季度盈利，利潤總額是18萬，預繳了9400元企業所得稅，年底時虧損了24萬，如果不想退稅的話，是不是我到時候匯算清繳在調增的時候在其他那里填寫42萬元，這樣有風險嗎，我們是小公司，費用沒有多少，其實一直都在虧損，就是前任會計結轉成本的時候按照低價結轉了，所以前兩個季度看起來是盈利的，后面都是高價，自然就虧損的特別多，這兩個月業務也暫時停了，

冉老師 解答

2023-11-27 11:30

不想退稅的話，可以納稅調增
因為不退稅，利好稅務局，

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:31

老師，聽說退稅有很大可能會查帳，我到時候強行納稅調增42萬的話會不會被問這個數字怎么來的，有沒有風險

冉老師 解答

2023-11-27 11:43

這個好解釋。就說沒有發票之類的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:47

哦，好的，老師調增項其他那欄寫上這個數字后，不影響其他數據吧，不需要調整其他表格吧，我沒有做過匯算清繳，

冉老師 解答

2023-11-27 12:13

不影響其他數據，其他附表，在其他里面調整

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:16

好的，那我現在就是按照實際的做賬就可以對嗎，到時候就用這個方法不退稅就可以了是吧

冉老師 解答

2023-11-27 12:49

是的，沒問題的，同學