一般納稅人當月需繳納的增值稅額過高，能否采用購買公寓或車子的方式取得大額進項抵扣稅額，后期會不會留下隱患？

郭老師 解答

2023-11-27 08:34

但是如果你以后處置出去，需要正常交稅的

Honey 追問

2023-11-27 08:37

公寓后期處置需要繳納什么稅呢，稅率多少，車子正常折舊計提殘值就可以了吧？

郭老師 解答

2023-11-27 08:39

增值稅9%，
附加稅12%，小型微利企業減半
印花稅萬分之五，小型微利企業減半
企業所得稅小型微利企業5%
土地增值稅，土地增值稅以納稅人轉讓房地產所取得的增值額為計稅依據，按照超率累進稅率計算應納稅額，其應納稅額有以下兩種計算方法：
1.分步計算法，即按照每一級距的土地增值額乘以該級距相應的稅率，分別計算各級次土地增值稅稅額，然后將其相加匯總，求得應納稅額。其計算公式為：
應納稅額=∑(每一級距的土地增值額×適用稅率)
這種分步計算法計算過程比較繁瑣，因此，在實際工作中，一般采用速算扣除法，以簡化計算過程。
2.速算扣除法，即按照增值額乘以適用稅率，減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算應納稅額。具體計算公式如下：
(1)增值額未超過扣除項目金額50%的：
土地增值稅稅額=增值額×30%
(2)增值額超過扣除項目金額50%，未超過100%的：
土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項目金額×5%
(3)增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%的：
土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項目金額×15%
(4)增值額超過扣除項目金額200%的：
土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項目金額×35%
上述公式中的5%、15%、35%均為速算扣除系數。
(2)計算程序
1.計算扣除項目金額。如系轉讓舊房及建筑物的，應計算評估價格，再確定扣除項目金額。
評估價格=重置成本價×成新度折扣率
2.計算增值額。
增值額=轉讓收入額-扣除項目金額
3.計算增值額占扣除項目金額的比重(以下簡稱“增值率”)。
增值率=增值額÷扣除項目金額×100%
4.依據增值率確定適用稅率。
5.依據適用稅率計算應納稅額。
應納稅額=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算

你持有期間每年都需要交房產稅、土地使用稅。

Honey 追問

2023-11-27 08:40

公寓如果做高管福利費，需要代扣代繳高管個人所得稅嗎？

郭老師 解答

2023-11-27 08:41

對的，是的，而且這個不允許抵扣增值稅。

Honey 追問

2023-11-27 09:11

請問下老師，如果當月增值稅額過高，有沒有其他比較好的籌劃方法呢？

郭老師 解答

2023-11-27 09:12

你好，什么原因？是你購入的沒有，暫時沒有發票還是怎么了，以后也沒有？

Honey 追問

2023-11-27 09:14

以后也沒有了，采購的進項之前已經用掉了

郭老師 解答

2023-11-27 09:15

那你有購入的沒有發票，是不是要么你的利潤就是很大。

Honey 追問

2023-11-27 09:17

購入的有發票，但是進項稅額前期已經抵扣用了，不是都有專票，有些采購是普票，所以增值稅額比較高

郭老師 解答

2023-11-27 09:18

你們單位沒有其他的業務嗎？就像辦公用品維修費這些。

郭老師 解答

2023-11-27 09:18

費用類的進項抵扣。

Honey 追問

2023-11-27 09:24

您能大概舉例說下，費用類的進項抵扣，一般都有哪些，謝謝

郭老師 解答

2023-11-27 09:25

你好，辦公費、維修費，水電費，差旅費的住宿

Honey 追問

2023-11-27 09:26

這些日常都有發生，而且進項稅額太小了

郭老師 解答

2023-11-27 09:27

你好，那沒有辦法了

Honey 追問

2023-11-27 09:27

請問還有其他的籌劃空間嗎

郭老師 解答

2023-11-27 09:28

就跟才跟你你說的買個車與車相關的，你們單位發生的加油費可以做


其他的沒有

購入的時候要磚片，多加點稅點，也讓對方開專票。