老師，我會計交接，我接手的資產負債表上，負債這邊應交稅費有十幾萬的余額，是企業交過增值稅了，沒有結轉嗎，這種情況應該怎么做分錄調整啊

魏芳 追問

2023-11-22 11:18

老師，我接手的企業是一般納稅人，報表應交稅費有余額，而實際沒有余額，我查了一下以往的賬目，是計提了增值稅，次月賬上支付了，沒有充應交稅務-未交增值稅，導致的有余額，這種情況我怎么沖平啊

小榮老師 解答

2023-11-22 11:19

你找到次月賬上支付的那張憑證，看他記到了什么科目，就把那個科目調到應交稅費這個科目。

魏芳 追問

2023-11-22 11:21

是分別有產生二次應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 查賬之前的分錄：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，次月賬上已經交了增值稅，卻沒有充未交增值稅，導致有余額

魏芳 追問

2023-11-22 11:23

賬上支付，他不做憑證，就是沒找到

小榮老師 解答

2023-11-22 11:26

如果沒有做憑證那公戶的銀行存款就會對不上，除非他是用個人的手機掃碼支付的，如果是掃碼支付的，那就要到電子稅務局找到那張完稅憑證，做：借：應交稅務-應交增值稅  貸：現金 （或其他應付款）