老師，您好。請幫我計算一下這個表的增值稅稅負率是怎么計算的？

大侯老師 解答

2023-11-22 09:11

年度累計增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入*100%=92424.74/（3566987.10+91948.63+301890）=2.33%

Dreamer 追問

2023-11-22 09:16

老師，其中有一個月，有出口退稅36175.32元，年度累計增值稅稅負率應該是多少？這個退稅有影響稅負率嗎？

大侯老師 解答

2023-11-22 09:26

同學你好，出口退稅影響稅負率，因為出口退稅影響實際繳納的增值稅稅額。

大侯老師 解答

2023-11-22 09:28

年度累計應納稅額92424.74元，是沒有退稅之前的嗎？如果是沒有退稅之前的，年度累計應納稅=92424.74-36175.32=56249.42元
年度累計增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入*100%=56249.42/（3566987.10+91948.63+301890）=1.42%

Dreamer 追問

2023-11-22 09:31

老師有公式嗎？

大侯老師 解答

2023-11-22 09:31

稅負率的公式如下：

增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入*100%

Dreamer 追問

2023-11-22 09:36

實際交納增值稅稅額=交納的-退回的
不含稅銷售收入=一般計稅銷銷額+簡易計稅銷售額+出口銷售額   是嗎？
看到有些公式還包含免抵稅額又是什么意思呢？

大侯老師 解答

2023-11-22 09:46

個人認為免抵稅額不應該包含在實繳繳納稅額里面，主要還是考慮實繳繳納和實際退稅的部分。