22年8月我們收到一筆50%的預收款，合同約定合同完成后經費決算，24年5月驗收。到目前為止還沒有全部交貨，賬上掛著一筆預收款。這種是在最后交貨驗收后再來確認收入嗎，（會計上、增值稅、企業所得稅上都同時確認？）

勤奮的芹菜 追問

2023-11-20 10:21

昨天聽一個老師說，新會計準則上是在交貨時確認收入，但增值稅要在預收時確認交增值稅，企業所得稅要按完工進度確認收入。是哪里有問題?

樸老師 解答

2023-11-20 10:24

你們貨物不是最后一塊給他們發貨的嗎

勤奮的芹菜 追問

2023-11-20 10:32

是的，要客戶完全驗收合格的，目前也寄過一些樣品給他們，但都沒有保留物流信息

樸老師 解答

2023-11-20 10:36

這個沒事的

這個可以的

勤奮的芹菜 追問

2023-11-20 14:14

如果元旦后才收到尾款，并完成驗收合格手續，增值稅可以在收到尾款時確認收入，但企業所得稅上按完工進度來確認收入，我們今年有按客戶要求提交過經費使用情況表，是不是就可以相當于完工進度的證明，要在今年確認部分所得稅收入？

勤奮的芹菜 追問

2023-11-20 14:15

因為對方本來今年9月就要付尾款的，但不知道什么原因遲遲還沒有支付，而現在馬上也要跨年了，想先確定一下這個問題

樸老師 解答

2023-11-20 14:18

同學你好

對的
是這樣的

勤奮的芹菜 追問

2023-11-20 14:27

我們去年預收了一半費用，今年9月就使用了一半費用的情況表，就應該在今年確認合同金額一半的所得稅收入？

樸老師 解答

2023-11-20 14:30

確認了收入就可以