老師，8月份我們有收入是46374元，其中4萬是開專票的，我做了借主營業務收入是45023.30，貸應交稅費1350.7，然后又做了一個借應交稅費1350.7，貸營業外收入-政府補助1350.7，現在我做10月份的賬才想起專票4萬要交增值稅的，交了396.04元，這個那之前8月份的那個應交增值稅的分錄是不是做錯了，我按3%算的,怎么調整啊？

Anne 追問

2023-11-16 17:54

專票開的是1%的，但是我做賬的時候按3%了

郭老師 解答

2023-11-16 17:56

那你的借貸是不是不平衡，要么就是應收賬款有余額
你把專票的寫一下你上面的這個不對

Anne 追問

2023-11-16 17:57

是啊，現在就是不平應該怎么調整啊？

郭老師 解答

2023-11-16 18:01

借應交稅費，貸應收賬款，充了2%
然后你的轉營業外收入是不是也多了？如果是的話，借應交稅費負數，貸營業外收入負數。

Anne 追問

2023-11-17 09:49

老師，那我借應交稅費，貸應收賬款，充了2%，我應收賬款期初都是0的，這個后面應收賬款不是有余額，怎么調整

郭老師 解答

2023-11-17 09:53

你把你完整的寫一下可以嗎？我問你一不平，你說是不平，應收賬款不平，你充了不就平了嗎？

Anne 追問

2023-11-17 10:32

現在是看余額表是應交稅費多交了396.04，8月份的時候做了計提增值稅，但是做錯了，（8月份我們有收入是46374元，其中4萬是開專票的，我做了借主營業務收入是45023.30，貸應交稅費1350.7，然后又做了一個借應交稅費1350.7，貸營業外收入-政府補助1350.7），現在10月份不是交上個月季度增值稅嗎，之前8月按3%算了，現在是應交稅費余額多交了396.04元。

郭老師 解答

2023-11-17 10:34

了借主營業務收入是45023.30，貸應交稅費1350.7

這個不對，怎么主營業務收入是在借方借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，這個是確認收入的。

Anne 追問

2023-11-17 10:39

不是，我寫,問題的時候寫錯了，是借銀行存款46374，貸主營業務收入是45023.30，貸應交稅費1350.7

郭老師 解答

2023-11-17 10:41

你現在借應交稅費，應交增值稅，負數
貸營業外收入負數
負數金額就是396.04

Anne 追問

2023-11-17 10:57

好的，那我10月份結轉損益的時候營業外收入是負數的，這個沒事的吧，因為我本期的收入是5770，貸主營業務收入是5601.94，貸應交稅費168.06，借應交稅費168.06，貸營業外收入-政府補助168.06，所以結轉損益的時候營業外入出現負數了-227.98

郭老師 解答

2023-11-17 10:58

啊，沒有關系的，可以的。