老師您好，我們是一家代理記賬公司是個分公司，然后我們沈陽的分公司9月份給了我們一筆利潤返點，請問這個情況我要怎么入賬，對方也不用我們開票，我們是小規模

小文文_serendipity 追問

2023-11-15 14:49

老師請問具體怎么做呢？能幫忙寫個分錄嗎？
還有就是做無票收入的話價稅分離，那么銷項稅額最后怎么處理，一直掛在賬上嗎？

家權老師 解答

2023-11-15 14:51

無票收入是 
借：銀行存款 
貸：主營業務收入-未開票 
應交稅費-應交增值稅

小文文_serendipity 追問

2023-11-15 14:53

老師，請問銷項稅額到了月底要怎么處理，一直掛在賬上嗎？每個月都掛在賬上？也不用沖

家權老師 解答

2023-11-15 14:54

你到時申報稅了就沖減了

小文文_serendipity 追問

2023-11-15 14:54

老師，請問沖減分錄我該怎么做？

家權老師 解答

2023-11-15 14:56

主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-應交增值稅 
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款

小文文_serendipity 追問

2023-11-15 14:59

好的老師，知道啦~非常感謝~謝謝

家權老師 解答

2023-11-15 15:00

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。