老師好，公司分立賬務處理要怎么做分錄，只需把固定資產分給新公司

玲老師

職稱：會計師

2023-11-14 14:45

你好，按照自己公司發生的業務進行賬務處理。

Nicky Lee 追問

2023-11-14 14:59

能不能展開一下啊，比如只把固定資產分過去，會計分錄怎么做？分立報表怎么處理

玲老師解答

2023-11-14 15:05

你好，這個可以投資也可以賣給對方，就是這樣。所以說是根據咱實際情況來處理的。要是銷售的正常確認收入，要是投資的，咱們就按投資來計。

Nicky Lee 追問

2023-11-14 15:20

財務公司的人說可以借：固定資產貸：實收資本或沖減未分配利潤，請問可以沖減未分配利潤嗎？借：固定資產貸：利潤分配-未分配利潤

玲老師解答

2023-11-14 15:22

如果是投資就是借固定資產貸實收資本。

Nicky Lee 追問

2023-11-14 15:24

新公司賬務這么處理對嗎？原公司的分錄可以是借：利潤分配-未分配利潤貸：固定資產清理嗎

玲老師解答

2023-11-14 15:26

你好上面是新單位的分錄原公司

你好：
1、先將固定資產轉為清理：

借：固定資產清理，累計折舊，

貸：固定資產。

2、取得清理收入：

借：長投，

貸：固定資產清理，應交稅費——應交增值稅。

3、發生清理支出：

借：固定資產清理，

貸：銀行存款。

4、結轉清理凈損益：

借：資產處置損益，（報廢損益記營業外收支科目）

貸：固定資產清理（或相反分錄）。