鄒老師您好，不好意思上次這個問題沒解答完，想請您忙完再接一下@鄒老師 假如銷項2萬 進項1萬呢？我想看看分錄是咋做的

夏花花 追問

2023-11-09 10:14

老師，那什么樣情況需要計提呢

鄒老師 解答

2023-11-09 10:15

你好，一般納稅人的增值稅是結轉的說法，沒有計提的說法

夏花花 追問

2023-11-09 10:16

還有一種情況如果進項大于銷項 那就不用結轉對吧？ 因為不用交稅

鄒老師 解答

2023-11-09 10:17

你好，進項大于銷項，需要這樣結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

夏花花 追問

2023-11-09 10:19

（一般納稅人的增值稅是結轉的說法，沒有計提的說法）
----------小規模需要嗎？

鄒老師 解答

2023-11-09 10:20

你好，小規模納稅人，也沒有計提的說法
小規模納稅人的增值稅，發生計入貸方，繳納計入借方。

夏花花 追問

2023-11-09 10:34

老師。這一筆能不能直接這樣做   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交 貸：應交稅費—未交增值稅  繳納  借：應交稅費—未交增值稅  貸：銀存

鄒老師 解答

2023-11-09 10:36

你好，不可以 的。需要按這個步驟才是的 
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2萬，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1萬，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬，
貸：應交稅費—未交增值稅 1萬

夏花花 追問

2023-11-09 10:44

老師，那企業所得稅呢  需要計提嗎

鄒老師 解答

2023-11-09 10:45

你好，企業所得稅，有應納稅額就需要計提的

夏花花 追問

2023-11-09 10:56

老師，這個咋區分是計提和結轉呢？所得稅計提就是借：所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅，感覺跟增值稅結轉差不多

鄒老師 解答

2023-11-09 10:57

你好，所得稅計提，借方是所得稅費用科目，是損益類科目
而增值稅的結轉，都是負債科目，不涉及損益科目