老師，小規模開給一般納稅人房租費專票含稅1190000，普票299970，小規模季度申報稅，如何計算應交的增值稅，及附加稅，企業所得稅

蒲公英 追問

2023-11-06 11:07

好的，感謝老師，那企業所得稅以前年度是虧損的話，彌補虧損最多5年，是從2019年的開始算起嗎

馨老師 解答

2023-11-06 11:23

彌補虧損的期限是五年其計算方式是任意一個會計年度，向上彌補5年。比如2021年可以彌補的年份為：2020年、2019年、2018年、2017年、2016年。一共是5年。如果之前的5年，有盈利的年度，該盈利年度也算在5年的期限內。

蒲公英 追問

2023-11-06 11:25

好的，老師那這個小規模開出的專用發票，是應交稅費-應交增值稅，三級科目有沒有的了

馨老師 解答

2023-11-06 11:30

同學，你好，小規模納稅人增值稅科目下，可以這樣設應交稅費-應交增值稅，可以不設三級科目