老師您好，我想問一下，客戶未付款但是我們先開發票，不能走應收賬款而是合同負債—未確認收入的情況下怎么做分錄

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2023-10-31 10:35

對方沒有付款，怎么借銀行存款呢

玲老師 解答

2023-10-31 10:36

那要是沒有收到錢，是不用合同負債的。

玲老師 解答

2023-10-31 10:36

咱們是提前收到錢了，沒有達到確認應收賬款的條件才計入合同負債。

玲老師 解答

2023-10-31 10:36

其實你這個已經開發票了，對方就應該給你增值稅這一部分金額，我建議你還是進入應收賬款比較準確。

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2023-10-31 10:37

可以走其他應收款—客戶嗎？

玲老師 解答

2023-10-31 10:38

這個因為是銷售商品產生的業務，最好是記應收賬款更準確。

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2023-10-31 10:39

我也想走應收，但是因為系統的原因，應收科目受控
，不能走應收

玲老師 解答

2023-10-31 10:40

那只能是其他應收的，這樣吧，但是就是不準確。

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2023-10-31 10:41

就是說，不能走應收的情況下，能夠怎么做賬呢？我們沒收到錢，但是開票了。

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2023-10-31 10:42

財務實施內邊，給的說法是 ：借：其他應付-客戶，貸：合同負債—未確認收入，應交稅費——增值稅（銷）

玲老師 解答

2023-10-31 10:45

你好一定要這樣處理也可以 

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2023-10-31 10:46

走其他應付也可以嗎？還是其他應收啊？

玲老師 解答

2023-10-31 10:48

你好，其他應收款更準確的同一個客戶要是原來掛了應付，現在也可以用應付。

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2023-10-31 10:51

其他應付不應該是一個負債嗎？表示我們欠客戶的賬款，為啥掛應付呢？

玲老師 解答

2023-10-31 10:53

你就看一下原來和這個客戶有沒有掛其他應付款。
是掛其他應付款在借方也代表其他應收款的。
就是說同一個客戶掛一個往來科目就可以了。