老師 我們是一家建筑勞務公司有一個清包工項目，選擇的簡易計稅增值稅3%的稅率，還可以同時使用差額征收嗎？ 差額增收指的是增值稅還是所得稅呀？

遇見 追問

2023-10-27 15:29

簡易計稅我知道我們給總包開票3%繳納增值稅，簡易計稅怎么做的賬務處理呀？

郭老師 解答

2023-10-27 15:31

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

2、支付工資、社保費及公積金

借：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅

其他應付款——社保費及公積金（個人部分）

3、結轉工資

借：主營業務成本

貸：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

4、差額減除

借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

貸：主營業務成本

遇見 追問

2023-10-27 15:32

我們的銷售收入就是總包支付的工程款我們開3%，成本有小部分材料，大部分民工工資，還有一小部分是包工頭開的鋼筋工程、木工工程普通發票？  我做賬的時候怎么提現是差額征收呀

郭老師 解答

2023-10-27 15:32

寫了寫了，回復了，看一下的。

遇見 追問

2023-10-27 15:34

差額征收我看稅率不是5%嗎？  為什么我們以前的會計開的是3%的發票給總包呀

郭老師 解答

2023-10-27 15:38

有6%的，還有5%的，還有3%的。