老師，請問我們公司向政府承接的一個培訓班，我們找了一個人來合作，這個人負責宣傳、招生、報名，承擔師資授課費等，培訓費發票由我們開給政府，申報下來的補貼給這個人90%。請問付錢給這個人，她個人要給我們代開什么發票？

淡定的口紅 追問

2023-10-27 09:56

發票備注有由付款人代扣代繳個人所得稅（勞務費），她這個應該算是經營所得，我們不用給她申報個稅嘛

玲老師 解答

2023-10-27 09:58

你好，代扣代繳的這個是屬于勞務報酬需要代扣代繳的。

淡定的口紅 追問

2023-10-27 09:59

她應該算是經營所得，這個發票需要重新開嗎

玲老師 解答

2023-10-27 10:01

你好，按照您提供這個，它不屬于經營所得。
你這個直接打12366再確認一下，因為我們經常經過這樣的業務，都是按勞務報酬來代扣的。

玲老師 解答

2023-10-27 10:02

發票就開咱具體服務的發票，發票沒問題，

淡定的口紅 追問

2023-10-27 10:04

因為我們付給她的錢，她還有一大部分成本，我們給她申報個稅她肯定是不愿意的，金額超10萬了。不申報個稅的話，怎么處理最好？

玲老師 解答

2023-10-27 10:06

勞務報酬小于4000，扣800大于4000，扣20%，然后乘以稅率，減速算扣除數就這樣算的。

玲老師 解答

2023-10-27 10:06

沒有其他的成本，扣除了在勞務報酬模塊填寫申報個人所得稅。然后匯算清繳并入綜合所得稅款多退少補。

淡定的口紅 追問

2023-10-27 10:17

那還是需要我們給她按勞務報酬申報收入10萬多的個稅嗎？

玲老師 解答

2023-10-27 10:21

是的，支付報酬的單位代扣勞務報酬的個人所得稅。