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樸老師

職稱： 會計師

2023-10-26 15:44

某個體戶開設的修車店是小規模納稅人。在2019年6月，修車店取得了53000元的營業收入，并且當月購入了30000元的修車配件，專用發票上注明了3900元的稅額。
我們需要計算該修車店當月應繳納的增值稅稅額。
假設該修車店的應納增值稅稅額為 V。


根據中國的增值稅法，小規模納稅人適用的稅率是3%。
因此，應納增值稅稅額 V 可以用以下方程表示：
V = (營業收入 × 稅率) - 購入貨物可抵扣的稅額
V = (53000 × 0.03) - 3900
這里，營業收入是53000元，稅率是0.03，購入貨物可抵扣的稅額是3900元。


現在我們可以進行計算。


計算結果為：應納增值稅稅額是 -2310 元。
所以，該修車店當月應繳納的增值稅稅額是 -2310 元。

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相關問題討論
你好，是的呢，只能開具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
您好： 因為與小規模納稅人交易的對方可能是一般納稅人而要求小規模納稅人開增值稅專用發票可以抵進項的
2022-03-16 17:26:28
學員你好，因為小規模納稅人3%的征收率，比較低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
你好同學，沒有取得專票的話，價稅合計金額入賬，那么分錄是這樣的 借：庫存商品 貸：銀行存款/應付賬款
2023-12-24 16:38:45
增值稅，如果你的稅率是1%的，按照百分之一來繳納，不含稅的銷售額乘以1%， 附加稅等于繳納的增值稅乘以6%。 如果你的月銷售額10萬，或者季度銷售額30萬，可以免地方教育和教育附加。
2022-02-21 18:20:25
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