老師 計提工資的時候是不是無需按照應發工資來計提 是不是按照實發工資來計提就可以

恬恬 追問

2023-10-26 11:30

按照實發工資來計提的話相當于個人部分墊付的社保等費用沒有計提進去   是不是相當于減少企業的成本了

恬恬 追問

2023-10-26 11:33

是不是計提工資借：管理費用-工資貸：應付職工薪酬-應發工資  計提社保   借管理費用-社保費   貸 ：應付職工薪酬-社保  繳納社保  借：應付職工薪酬-社保  其他應收款-社保  貸：銀行存款    沖抵個人社保  借應付職工薪酬-工資   貸：其他應收款-社保

家權老師 解答

2023-10-26 11:37

是的，就是你說的那樣做的

恬恬 追問

2023-10-26 11:57

那這樣的話不是多次一舉嗎  因為個人部分到最后沖抵了啊

家權老師 解答

2023-10-26 12:00

1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時扣社保和個稅       
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

恬恬 追問

2023-10-26 13:18

老師  我就想問一句  是不是個人部分計提到工資里面  其他應收款  個人墊付的社保  等到最后還是被沖掉  這一步是為了讓應付職工薪酬年累計數增多是吧  是必不可缺少的一步是嗎

家權老師 解答

2023-10-26 14:06

是的，就是你說的那樣子的