物業公司1月預收一年場地費12000，開具普票，不含稅收入11881.19，增值稅118.81，場地費屬于公共收益，收款怎么做賬？開出發票怎么做賬？后期每個月分攤收入怎么做賬呢

2020擁抱更好的自己 追問

2023-10-25 14:38

收款和發票不是同一個月發生，比如1月收款，2月全額開票，那要怎么做呢

郭老師 解答

2023-10-25 14:39

好，那是幾月份到幾月份的租金。

2020擁抱更好的自己 追問

2023-10-25 14:43

1到12月
物業公司1月預收一年場地費12000，開具普票，不含稅收入11881.19，增值稅118.81，場地費屬于公共收益，1月收款怎么做賬？2月開出發票怎么做賬？后期每個月分攤收入怎么做賬呢

郭老師 解答

2023-10-25 14:45

一月份借銀行存款，貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅銷項，然后按月分攤，借預收賬款
貸主營業務收入。


二月份開了發票，借預收賬款應交稅費，應交增值稅銷項，貸應收賬款，
借應收賬款待預收賬款應交稅費，應交增值稅銷項，
借預收賬款負數代主營業務收入負數，
然后分攤兩個月的借預收賬款代助以業務收入。