我現在有兩點不懂，1：我上個月做了企業所得稅匯總納稅備案。現在企業所得稅只要總公司申報了，我報時，是把利潤表中：三家分公司+1家總公司利潤表的數據相加，申報的企業所得稅，這樣子對不對？ 2：總公司有財務報表要報送，這個總公司的財務報表，我要怎么報呢？是只報總公司的財務報表就行了嗎？還是總公司 分公司的報表數據要弄在一起。我的分公司，沒有財務報表要報送，分支機構是不是沒有財務報表的。那總公司要怎么填寫呢，麻煩指點，最后一天報稅期了

快樂小主 追問

2023-10-23 15:14

我企業所得稅匯總后，分公司沒有企業所得稅需要我報送了。只有總公司有企業所得稅申報。   2：我的分公司也沒有財務報表要我報送。只有總公司有財務報表。    現在總公司的財務報表，要不要加上分公司的報表數據？

快樂小主 追問

2023-10-23 15:16

我現在分公司，沒有企業所得稅要申報，也沒有財務報表要申報。

快樂小主 追問

2023-10-23 15:17

現在只有總公司財務報表要報送，我要怎么報？我不會報送，老師。請您指點。我現在有三個分公司，一個總公司。

樸老師 解答

2023-10-23 15:20

如果分公司沒有企業所得稅需要申報，那么在匯總時，您不需要將分公司的財務報表數據包括在內。同樣地，如果分公司沒有財務報表需要報送，那么在匯總時，您也不需要將分公司的財務報表數據包括在內。
在匯總申報企業所得稅和財務報表時，您只需要將總公司的數據匯總申報即可。不需要將分公司的數據包括在內。

快樂小主 追問

2023-10-23 15:25

那我申請了匯總企業所得稅，這總分公司都沒有關聯了？本來分公司是要報企業所得稅的，我申請了企業所得稅匯總備案， 這個季度分公司才不要申報企業所得稅。    我現在企業所得稅相加在一起申報了，如果財務報表，沒有加一起，那就對不上了，對吧？

樸老師 解答

2023-10-23 15:27

同學你好
嗯
這個需要核對一致

快樂小主 追問

2023-10-23 15:29

我都蒙了，我問了稅務局在線客服，說企業所得稅利潤上面的數據總公司分公司要相加在一起申報，我看企業所得稅就幾個數，也簡單，我就把數據相加申報了。財務報表說也要合并，但是財務報表，那么多科目 ，怎么相加啊 稅務的人又說問專業的財務人員。所以現在我到底要怎么辦呢老師

樸老師 解答

2023-10-23 15:32

你們是統負盈虧的嗎

快樂小主 追問

2023-10-23 15:49

不懂，現在我就是要報：總公司的財務報表  我要怎么合并呢

樸老師 解答

2023-10-23 15:54

你的利潤表相同科目合并就可以

快樂小主 追問

2023-10-23 16:14

那  資產負債表 和現金流量呢？

樸老師 解答

2023-10-23 16:18

同學你好
也是一樣的
相同科目合并
他倆之間的業務沖抵