老師，小規模納稅人季報收入150萬，企業所得稅交多少合適，不交可以嗎

羽凌楹 追問

2023-10-21 17:13

那沒利潤正常嗎

冉老師 解答

2023-10-21 17:13

沒利潤的話，不需要繳納的

羽凌楹 追問

2023-10-21 17:35

小規模納稅人不是不能抵扣進項嗎？做賬還需要做進項稅額嗎？

冉老師 解答

2023-10-21 17:41

不需要的
小規模納稅人，價稅合計計入成本費用，不用單獨做進項稅

羽凌楹 追問

2023-10-21 17:44

那每月期末銷項稅額怎么結轉呢？每月都需要結轉還是一季度結轉一次？

冉老師 解答

2023-10-21 17:46

小規模納稅人的，應交稅費應交增值稅不需要結轉的

羽凌楹 追問

2023-10-21 17:53

那應交稅費有余額怎么辦

羽凌楹 追問

2023-10-21 17:55

不用做分錄 借：應交增值稅-減免稅費  貸：應交增值稅-銷項稅額  嗎？

羽凌楹 追問

2023-10-21 17:56

錯了，應該是不用做分錄 借：應交增值稅-銷項稅額    貸：應交增值稅-減免稅費   嗎？

冉老師 解答

2023-10-21 18:02

如果免稅的話，應交稅費結轉到營業外收入

冉老師 解答

2023-10-21 18:02

如果你們正常交稅
貸方確認收入，計入應交稅費-應交增值稅


實際繳納的話
借方計入應交稅費-應交增值稅

冉老師 解答

2023-10-21 18:03

這樣的話，應交稅費一借一貸就是平了