老師好，請問9月份申報補交7月和8月的社保單位承擔87.52元，個人承擔社保44.56元.一共補交7-8社保132.08元，請問9月份怎么寫分錄？

學無止境 追問

2023-10-19 16:46

老師，要計提工資和社保嗎

venus老師 解答

2023-10-19 16:47

借管理費用
貸應付職工薪酬——單位社保
借應付職工薪酬——工資
貸其他應付款

學無止境 追問

2023-10-19 16:50

老師，發放工資呢，

venus老師 解答

2023-10-19 16:52

借應付職工薪酬——單位社保
其他應付款——個人社保 
貸銀行存款

學無止境 追問

2023-10-19 17:00

老師好，這這個寫的分錄如下圖，哪里出現了問題了，應付職工工資余額-44.56

venus老師 解答

2023-10-19 17:01

看下科目 余額表是不是平的，

學無止境 追問

2023-10-19 17:02

是不平的，是不是計提工資這里出錯了，計提工資是怎么寫的

venus老師 解答

2023-10-19 17:05

分錄沒有錯的哈，里面的數字你要確認下。

學無止境 追問

2023-10-19 17:08

老師，計提工資是單位的交納的還是個人交納的，還是單位+個人交納的

venus老師 解答

2023-10-19 17:10

計提 的是單位繳納的，同學

學無止境 追問

2023-10-19 17:47

說了這么多還是不會

venus老師 解答

2023-10-19 18:06

借管理費用87.52+44.56
應付職工薪酬——工資 44.56
貸應付職工薪酬——單位社保87.52
借應付職工薪酬——工資44.56
貸其他應付款44.56

學無止境 追問

2023-10-19 18:39

謝謝老師，老師比如我9月正常應發工資10000元，但是9月補交了7-8月社保132.08元，我9月申報個稅工資是按10000來元報還是按10000+132.08元工資來報個稅呀

venus老師 解答

2023-10-19 20:30

同學社保是扣除項，你按照應發工資繳納個稅