小規模納稅人關于增值稅的賬務處理，怎么做分錄

無心的冷風 追問

2023-10-19 16:30

可以在應交稅費-應交增值稅下設銷項稅額嗎，那繳納稅款的時候應該如何做分錄呢

家權老師 解答

2023-10-19 16:33

直接使用應交稅費-未交增值稅

無心的冷風 追問

2023-10-19 16:38

可以列一下完整的會計分錄嗎

家權老師 解答

2023-10-19 16:41

借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
       應交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免

無心的冷風 追問

2023-10-19 17:03

如果沒有免除的稅，需要要增值稅的話，如何做分錄

家權老師 解答

2023-10-19 17:04

假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-未交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款