小規模納稅人，季度收入30萬以內，減免的增值稅做會計分錄，減免的金額按照稅率1%計算還是3%計算？

風信子 追問

2023-10-19 16:25

那如果本月收款金額2萬元，增值稅報表里的小微企業免稅銷售額是不是填19998.02元？

風信子 追問

2023-10-19 16:26

那如果本月收款收入金額2萬元，增值稅報表里 的小微企業免稅銷售額是不是應該填的金額是20000/1.01后得到的金額？

家權老師 解答

2023-10-19 16:27

自行按照含稅金額/1.01計算哈

風信子 追問

2023-10-19 16:29

但是和增值稅申報表里自動算出來的小微企業免稅額金額不一致，增值稅報表里的小微企業免稅額是按照3%自動生成的，這是否影響做減免的增值稅會計分錄呢？

家權老師 解答

2023-10-19 16:31

不用管那個，直接申報就是

風信子 追問

2023-10-19 16:37

那代表著納稅申報表上的免稅銷售額和財務報表里的營業收入金額一致是嗎？

家權老師 解答

2023-10-19 16:41

是的，就是那個意思的哈