老師好，公司是小規模納稅人9月購入酒品送禮用共計13萬，1-9月營業收入為12萬，請入怎么做分錄？

安小海 追問

2023-10-19 09:48

送出的酒，做銷售費用可以所得稅前抵扣嗎？

郭老師 解答

2023-10-19 09:49

可以的，可以稅前扣除。

安小海 追問

2023-10-19 09:53

好的謝謝哈，公司老板的車在自己名下，但是平時一直在用這輛車跑公司的業務，跟老板簽用車協議后，可以報銷車輛的哪些費用？簽用車協議可以是0租金對吧？是建議老板把車過戶到單位名下比較劃算對吧？

郭老師 解答

2023-10-19 09:54

你好，簽了租賃協議之后，還需要給你開租賃發票才行。

郭老師 解答

2023-10-19 09:55

零租金，你問你稅務局那邊認可吧，過戶給你單位個人不超過原先購買價格的，不需要交稅
但是你單位這種情況以后再處置出去，需要正常交稅的。

安小海 追問

2023-10-19 10:01

嗯嗯，好的老師，正常租賃車輛后，車輛平時用的油費可以報銷，其它修理費、年檢費、保險費不能報銷對嗎？

郭老師 解答

2023-10-19 10:03

你好，維修費的可以啊。

安小海 追問

2023-10-19 10:06

具體的租賃車輛報銷制度，我可以從哪兒看到詳細的國家發布的文件依據？我系統的學習一下。

郭老師 解答

2023-10-19 10:06

你好，你問你當地稅務局那邊要。

安小海 追問

2023-10-19 10:13

好的謝謝老師

郭老師 解答

2023-10-19 10:13

不用客氣，工作愉快。