老師，公司有盈利，所得稅結轉了為0，利潤表中利潤總額與凈利潤相等，正常嗎？利潤表中的凈利潤與資產負債表中的未分配利潤之間的差異等于所得稅費用的金額（公司期初無數額），這種正常不？需要調整嗎？

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:24

交了所得稅的

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:24

之前所得稅結轉了余額就為0了

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:25

然后資產負債表中的未分配利潤比利潤表中的凈利潤金額多了，金額正好等于所得稅費用

家權老師 解答

2023-10-18 17:26

利潤表中利潤總額=所得稅+凈利潤才行

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:29

關鍵所得稅費用已經結轉了，期末余額已經為0，那填利潤表的時候怎么填呢？

家權老師 解答

2023-10-18 17:29

就是利潤表中利潤總額=所得稅費用+凈利潤

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:33

就是利潤總額和凈利潤填列數據都為641.71，所得稅費用填的是0，然后未分配利潤填的數據為675.48，二者相差的金額為33.77，正好就是結轉的所得稅費用的金額

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:34

意思這種填列數據不行啊？

家權老師 解答

2023-10-18 17:39

利潤總額-所得稅費用=凈利潤
就是這樣的邏輯，您填錯了。

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:40

但是這個是財務軟件自動帶出來的數據，意思要手動調整啊？

家權老師 解答

2023-10-18 17:41

是的，說明你的所得稅費用科目沒有取數

炙熱的冷風 追問

2023-10-18 17:43

還有就是，我結轉所得稅之前所得稅費用是有金額的，結轉了后所得稅費用金額就為0了，利潤總額和凈利潤數額也變得相等，這種也要手動調整的啊？

家權老師 解答

2023-10-18 17:45

是的，報表不正確就要自己手動調整