老師，麻煩請教一下。我的財務系統余額表上現在應繳增值稅是借方余額1256.63元，然后現在有張異常 憑證本月稅期做了進項稅額轉，金額是1310.68元，所以申報表及本月實際繳納的稅額是1310.68-1256.63=54.05元，要怎樣寫分錄，財務系統賬上的應繳增值稅金額才能跟報表的應繳稅額54.05元一致？謝謝

麗 追問

2023-10-18 15:10

老師，第二步分錄借“借應交稅、非應交增值稅進項轉出   ”  應交稅費下沒有這個  “非應交增值稅進項轉出”科目呢

郭老師 解答

2023-10-18 15:11

應交稅費、應交增值稅，轉出未交增值稅

麗 追問

2023-10-18 15:24

老師，能重復寫一下第二個完整分錄嗎？謝謝

郭老師 解答

2023-10-18 15:26

借應交稅費、應交增值稅進項轉出
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。

麗 追問

2023-10-18 15:50

好的。謝謝老師！

郭老師 解答

2023-10-18 15:52

不用客氣，工作愉快

麗 追問

2023-10-18 16:11

老師，如果憑證未異常前，我做的分錄不是計管理費用，是借計：主營業務成本和應交稅費--進項稅，那上面您給我寫的分錄中的借管理費用，是不是就要把它換成借主營業務成本？

郭老師 解答

2023-10-18 16:13

對的，是的，是這么做的

麗 追問

2023-10-18 16:15

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-10-18 16:20

不用客氣，工作愉快