【出差交通方式: 公司以動車，飛機，高鐵為主，其次公司公用汽車，如特殊原因乙方開自己車，公司按照全程駕駛公里數補助，1.5元/公里!】 老師，以上是我司規定。 我想問的是：員工開自己的車出差，報銷這方面的補貼，肯定是無票的，對吧？那是應該計入到工資中一起發放繳納個稅嗎？還是單獨報銷呢？另外賬務處理應該怎么做呢？ 謝謝老師！

玲老師 解答

2023-10-18 10:29

如果你要是租賃個人的車，個人需要去稅務局代開發票。如果是直接給差旅費補助，咱是直接和差旅費報銷，也不需要交個人所得稅。

Z 追問

2023-10-18 10:34

那會計分錄：借：管理費用-差旅費 貸：銀行存款。  （沒有發票）   是這樣嗎？

玲老師 解答

2023-10-18 10:35

這樣處理對的是的正確對的。

Z 追問

2023-10-18 10:36

那沒有發票，年度匯算清繳需要調整嗎？會不會不允許扣除呢？

玲老師 解答

2023-10-18 10:38

這個不需要發票，可以稅前扣除。

Z 追問

2023-10-18 10:41

好的，以上已明白，謝謝老師！

玲老師 解答

2023-10-18 10:43

客氣，祝您工作學習愉快。