老師，如果社保上月個人繳納數為442.97，本月基數調整，個人繳納為436.97，其中的差額怎么做賬？

靜待花開 追問

2023-10-13 11:01

是調整產生的差額。具體分錄老師能幫忙寫出來嗎？

玲老師 解答

2023-10-13 11:04

借管理費用，等，貸應付職工薪酬。

借應付職工薪酬，貸其他應付款個人社保銀行存款。
借其他應付款貸銀行存款。

靜待花開 追問

2023-10-13 11:08

也就是這個差額最終是計到銀行存款里了吧？

玲老師 解答

2023-10-13 11:10

銀行存款支付的貸方就是銀行。

靜待花開 追問

2023-10-13 11:17

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2023-10-13 11:18

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