老師，第二季度小規模開超了30萬，全額納稅，第三季度紅沖后可以申請退稅嗎，如果不可以退稅，交稅分錄應該怎樣寫？

陽光 追問

2023-10-12 11:58

后期有開出增值稅專用發票，專票要交的增值稅可以抵扣嗎

玲老師 解答

2023-10-12 12:01

可以的，就是可以直接抵扣以后的稅款。

陽光 追問

2023-10-12 13:54

那這個月繳納的超額增值稅怎樣做分錄呢？

玲老師 解答

2023-10-12 13:55

超額增值稅是啥意思？就是正常繳稅唄。

陽光 追問

2023-10-12 14:11

老師，我是說現在超30萬額全額交的稅，后期又需要抵扣，現在已經交過的稅現在怎樣做分錄？
、

玲老師 解答

2023-10-12 14:13

沒明白你啥意思，全額交就寫交稅的分錄，后面全額抵扣是啥意思？符合什么政策的抵扣？

陽光 追問

2023-10-12 14:30

前面小規模季度超過30萬，全額交稅的分錄怎樣寫？？后面是紅沖了上季度一張發票，上季度就不超過30萬了是可以抵扣后面業務交的稅嗎？

玲老師 解答

2023-10-12 14:32

交稅時借應交稅費，應交增值稅貸，銀行存款。
后面開紅字發票再開正確發票那就是正數和負數，相加一起申報就不用交稅了，沒有其他分錄。