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樸老師

職稱： 會計師

2023-10-11 13:59

借：固定資產——廠房，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等科目。
對于進項稅的處理，首先應按照取得合法有效的增值稅扣稅憑證后一次性申報抵扣，然后根據不同的情形，有以下兩種處理方式：
  ● 一般納稅人購買的廠房取得專用發票，已抵扣進項稅額的不動產，發生用途改變，用于允許抵扣進項稅額項目的，按照下列公式在改變用途的次月計算可抵扣進項稅額。可抵扣進項稅額=增值稅扣稅憑證注明或計算的進項稅額×不動產凈值率。
  ● 一般納稅人購買的廠房取得專用發票，已抵扣進項稅額的不動產，發生非正常損失，或者改變用途，專用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額，并從當期進項稅額中扣減：不得抵扣的進項稅額=已抵扣進項稅額×不動產凈值率。

幻～城 追問

2023-10-11 14:01

那這個勾選抵扣了，進項稅額一直掛在應交稅費-應交增值稅（進項稅額）這個科目里面嗎，下個月有銷項了，這個留存的進項稅額怎么處理

樸老師 解答

2023-10-11 14:04

這個不抵扣的嗎
結轉到轉出未交增值稅

幻～城 追問

2023-10-11 14:06

沒有銷項，沒法抵扣啊，要留存抵扣的，這個計入什么科目呢

樸老師 解答

2023-10-11 14:08

同學你好
沒有銷項的時候計入待認證抵扣進項稅

幻～城 追問

2023-10-11 14:15

 那就計入這個科目嗎？應交稅費——待抵扣進項稅額，下個月有抵扣了，再結轉一下？

樸老師 解答

2023-10-11 14:17

結轉到進項稅
然后進項結轉到轉出未交增值稅

幻～城 追問

2023-10-11 14:24

結轉到進項稅
然后進項結轉到轉出未交增值稅，這個有具體的會計分錄嗎

樸老師 解答

2023-10-11 14:31

 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

幻～城 追問

2023-10-11 14:33

有這么多分錄？這個月沒有銷項稅，進項稅在待認證抵扣那邊，那下個月有銷項了，要抵扣了做什么分錄？

樸老師 解答

2023-10-11 14:36

借費用科目
借待認證抵扣進項稅
貸銀行存款

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紅沖分錄的不是原樣進項沖，而是類似這樣 借：原材料 負數????? 貸：應付賬款 負數 ????? 應交稅費-增值稅-進項下月 正數
2022-10-08 15:55:02
您好 計入應交稅費-待認證進項稅額科目
2022-05-28 13:53:05
你好，出口商品進項稅額 借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2022-05-05 13:39:53
對的，是的，你可以做也可以不用做啊，為了避免重復，你可以做 和你抵扣增值稅沒有關系的
2023-08-25 20:43:44
你好，這個是要看那張發票對應的是什么業務。比如你是管理費用，招待費的發票，你勾選不抵扣，那么就是借。借管理費用，業務招待費，貸應交稅費，應交增值稅，待認證進項稅。
2024-05-06 11:32:19
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