老師你好，新公司買了一個廠房，現在廠房交房了，辦了房產證，有1200多萬，發票也開過來了，這個怎么入賬，公司剛成立的，每個月銷售不多的，這個房產發票怎么抵扣？還有辦理房產證繳納的契稅和印花稅怎么做會計分錄？

玲老師 解答

2023-10-11 12:27

印花稅是計入稅金及附加。

幻～城 追問

2023-10-11 12:30

公司是一般納稅人，那這個1200的發票是一次性入賬嗎，那進項稅額這么多，每個月銷項沒有這么多，怎么做？

幻～城 追問

2023-10-11 12:33

當時買廠房的時候是貸款，每個月貸款之前在還了的，那現在發票入賬了，怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2023-10-11 12:37

進項稅額抵扣不了的可以留底，以后還可以抵扣，或者你就是不勾選，等以后有稅款的時候再勾選。

幻～城 追問

2023-10-11 12:39

這種沒有做過，老師能說一下具體做法和會計分錄嗎

玲老師 解答

2023-10-11 12:43

你好上面回了 看了嗎 

幻～城 追問

2023-10-11 12:50

看不太懂，房產發票入賬：借固定資產（金額加契稅），應交稅金-應交進項稅（進項稅額留底），待預付賬款及銀行存款嗎，房子是貸款買的，之前發票沒有的時候，付款的錢計入預付賬款的，這個月沒有銷售，主營業務收入沒有，印花稅：借營業稅金及附加，貸銀行存款啊,是這樣嗎

玲老師 解答

2023-10-11 12:51

是的，這樣處理對的，然后那個進項咱沒有銷項，稅額不就自動留底了嗎？

幻～城 追問

2023-10-11 12:55

這個留底是要勾選過才能留底吧，這么多稅額稅務局會不會退過來啊

玲老師 解答

2023-10-11 12:58

現在沒有強制退稅，勾選就行了。

玲老師 解答

2023-10-11 12:58

如果你要是不想抵扣，咱就把進項稅額換成待認證進項稅額也不用勾選。

幻～城 追問

2023-10-11 13:01

抵扣是要抵扣的，后期有銷項了，要抵扣的，那現在留底稅額，下個月就不用去勾選了，直接想抵扣多少就抵扣多少嗎？如果直接用固定資產抵扣，沒有其他進貨發票，沒有庫存商品，那這個銷售的營業成本怎么計算？

玲老師 解答

2023-10-11 13:06

你好 是的是這樣  抵的是進項稅

幻～城 追問

2023-10-11 13:08

那這個廠房折舊要怎么折舊？是從下個月開始折舊嗎

玲老師 解答

2023-10-11 13:13

增加固定資產的第2個月折舊。

幻～城 追問

2023-10-11 13:15

這個折舊怎么計算？

玲老師 解答

2023-10-11 13:25

原值減去殘值的差額除以折舊年限，再除以12等于一個月的折舊。

幻～城 追問

2023-10-11 13:27

廠房年限是20年嗎，1200萬的房子殘值怎么算

玲老師 解答

2023-10-11 13:32

產值5%以內，自己估計。

幻～城 追問

2023-10-11 13:36

好的，那留底稅的科目是應交稅金-應交增值稅（進項稅額留抵）這個嗎？

玲老師 解答

2023-10-11 13:45

你好 認證沒有呢  呢 

玲老師 解答

2023-10-11 13:45

你好認證的就是 是應交稅金-應交增值稅（進項稅額

玲老師 解答

2023-10-11 13:46

不寫其他的字了  的 

幻～城 追問

2023-10-11 13:47

先勾選抵扣啊，做留底稅，這個月沒有銷項稅

幻～城 追問

2023-10-11 13:48

看一下之前的問題哦，我是先勾選抵扣做留底的，那會計科目是哪個？

玲老師 解答

2023-10-11 13:55

你好。你好認證的就是 是應交稅金-應交增值稅（進項稅額