老師，我們是一般納稅人，購進貨物10萬元，其中7萬元的貨品銷售出去了，另外3萬元的貨品是公司送禮或者自用了，我們夠進來的時候，對方是開10萬元的專票，我已經抵扣了，那我現在那3萬元貨品沒有用于銷售，這個進項要怎么處理

感動的燈泡 追問

2023-10-08 09:16

老師，我們送禮，要做視同銷售，價格是按我們銷售的價格來嗎，還是按我們購進的價格，自用，就有一部分過節發放給員工了

郭老師 解答

2023-10-08 09:17

對的，是的，發放給職工的這部分屬于福利費，抵扣不了增值稅的，需要進項轉出。

感動的燈泡 追問

2023-10-08 09:45

老師，我們發放給員工的這部分，我做憑證的借 管理費用-福利費   應交增值稅-進項稅額轉出，貸庫存商品，那我增值稅申報表上，這個進項轉出是自己手動填上去嗎，填在哪里

郭老師 解答

2023-10-08 09:49

你這個分路不對，借管理費用福利費
貸應付職工薪酬福利費，
借應付職工薪酬福利費
貸庫存商品
應交稅費，應交增值稅進項轉出。

郭老師 解答

2023-10-08 09:49

然后附表2有一個進項轉出，在這里面找明細，集體福利，個人消費里面。