您好，請問2021年度第四季度報企業所得稅產生了稅費和滯納金應該怎么處理 之前會計報錯

老師，第一季度的企業所得稅忘記計提了。補計提季度企業所得稅會計分錄怎么做。

答： 未計提季度企業所得稅的會計分錄應該是：借：應交稅費-企業所得稅貸：應繳稅費-企業所得稅。企業所得稅是一種因企業經營活動而產生的稅收，是企業生產經營活動所需要繳納的重要稅收，是企業負擔起社會責任的重要方式。拓展知識：企業所得稅是根據國家規定，根據企業在一定時期內實際獲得的營業收入的不同，按照一定的比例計算出來的稅收。

老師一季度收入-成本后利潤是2萬，季末計提的工會經費2000，企業所得稅5000，季末計提企業所得稅是直接按收入-成本后的利潤2萬來計提企業所得稅，還是說企業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

答： 你好，同學 業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師 我這有個繳納企業所得稅的不明白 例如1、企業1季度預繳企業所得稅時相應的應納稅所得額50萬 2季度預交企業所得稅時累計應納所得稅額150萬 A企業1季度：

答： 你好，請問你不明白的地方具體是？?