老師：我們做一個工程，目前收到工程款350萬，然后開出發票250萬，但是勞務的拿同還沒有，這種情況，我們需在要預地預交多少稅？

yolanda 追問

2023-09-28 09:56

老師：是一般計稅，但是我們還沒有勞務分包的合同，然后，是用350算收入，還是按250算收入去預交呢？

郭老師 解答

2023-09-28 09:56

按照你開發票的來就可以了。

yolanda 追問

2023-09-28 09:56

分包合同，可能到快做完的時候才有，現在工程有只了一部分。

郭老師 解答

2023-09-28 09:57

一般計稅的收入減分包
這個余額/1.09×2%。

yolanda 追問

2023-09-28 10:04

那分包現在還沒有，以后才有什么辦呢？就是勞務 的分包，還沒有合同過來。還有我們有一些是我們自己做的。

yolanda 追問

2023-09-28 10:06

我可以這次先不減分包，下次分包合同來了，我再減去分包，可以嗎？這個工程一共有840萬？

郭老師 解答

2023-09-28 10:10

你好，沒有分包的，那就是0，用你的含稅的收入除以1.09×2%，按照這個來預繳。

yolanda 追問

2023-09-28 11:02

那是什么時候預繳呢，我是這個月開出的發票。要在下個月15號前預交就可以了對吧

郭老師 解答

2023-09-28 11:03

可以的，可以這么做

yolanda 追問

2023-09-28 12:01

那就是250萬，除以1.09*0.02，就是要交4.58萬的稅那么多嗎？要交這么多稅的嗎？我算對不對？

郭老師 解答

2023-09-28 12:03

正確的就是這個了
4.59
四舍五入的話。

yolanda 追問

2023-09-28 12:04

如果250萬，有50萬是勞務，就是減去50萬的勞務，然后用200萬來算預交對嗎？為什么這個稅這么多呢？那后面我們這里有進項發票扣了，我們又要交多少稅呢？

yolanda 追問

2023-09-28 12:11

那后期這個預地交的稅，是能退回來嗎？我們的銷項也有進項

郭老師 解答

2023-09-28 12:12

是
和你的進項發票沒有關系，你只能減去分包款。

yolanda 追問

2023-09-28 12:15

那后期什么樣減去呢老師，我有點不太理解

郭老師 解答

2023-09-28 12:16

你回企業所在地申報的時候，銷項稅額減進項稅額，然后再減去這個預繳的稅款