減：本年特定業務預繳（征）所得稅額 這個是怎么算出來的？

慕白雨瑕 追問

2023-09-27 09:03

不是的，是制造業

郭老師 解答

2023-09-27 09:04

你好，制造行業這里不需要填寫的，這個是建筑異地預角異地他預繳的企業所得稅。

慕白雨瑕 追問

2023-09-27 09:08

哦，這個季度本年累計利潤總和超過300萬了，這個怎么算所得稅？300萬里有地方補助，這個要扣除嗎？

郭老師 解答

2023-09-27 09:14

你好，之前年度有虧損嗎？

郭老師 解答

2023-09-27 09:14

如果沒有的話，直接用你的實際利潤乘以25%。

郭老師 解答

2023-09-27 09:14

地方補助，是免所得稅的。

慕白雨瑕 追問

2023-09-27 09:16

就是如果350萬減去237萬的補助之后算嗎？

慕白雨瑕 追問

2023-09-27 09:16

那這個的話是不是就符合小微企業了呢？

郭老師 解答

2023-09-27 09:20

你好，你看一下你這個政府補助是不是專款專用的。

慕白雨瑕 追問

2023-09-27 09:20

是設備補償款

郭老師 解答

2023-09-27 09:27

是不是專款專用的，我現在沒法給你判斷，你自己判斷一下的。

慕白雨瑕 追問

2023-09-27 09:35

這個有什么說法嗎？專款專用和不是專款專用在繳納所得稅時有什么區別？

郭老師 解答

2023-09-27 09:38

你好，專款專用的，用在特定用途上的可以免稅，其他的不免。