這個季度收到甲方的工程款，然后公司分包給施工方，要下個季度驗收付款給施工方，收到工程款的時候已經確認收入，我這個月做預提施工方的錢要怎么做分錄

WZX???????? 追問

2023-09-26 10:55

這是我的主營業務成本的。

WZX???????? 追問

2023-09-26 10:56

難道不是做主營業務成本么，貸方不知道做什么科目。

王小龍老師 解答

2023-09-26 10:56

同學您好，施工單位，成本先在合同履約成本里歸集，然后再轉主營業務成本，如果您的企業不用合同履約成本，您可以直接借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估

WZX???????? 追問

2023-09-26 11:03

然后我付款時候怎么做分錄。借：銀行存款，貸：主營業務成本么。

王小龍老師 解答

2023-09-26 11:03

同學您好，您付錢的時候，借應付賬款，貸銀行存款

WZX???????? 追問

2023-09-26 11:05

哦，沖掉應付賬款，剩下主營業務成本

王小龍老師 解答

2023-09-26 11:07

同學您好，您的主營業務成本已經在月底轉入到了本年利潤中去了