老師，購入500萬以下固定資產的政策只是適用于稅務是吧，會計上還是計入固定資產按月計提折舊嗎？

暖暖 追問

2023-09-25 08:27

能不能說一下稅務上選擇一次性扣除和不選擇的利弊？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:28

你好
選擇一次性扣除，可以先一次性抵扣所得稅（這個是有利的地方）
不選擇一次性扣除，就每年平均扣除

暖暖 追問

2023-09-25 08:35

選擇還是不選擇是要看申報企業所得稅時填不填A201020明細表嗎？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:36

你好，A201020明細表，是固定資產一次性計提折舊的表格？ 

暖暖 追問

2023-09-25 08:38

如果我選擇了一次性扣除的話，每年匯算清繳怎么調，納稅調整時會計上需不需要做賬務處理？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:39

你好，選擇了一次性扣除的話，匯算清繳填寫相應表格，做納稅調減應納稅所得額就是了 
會計上不需要特地做什么分錄的 

暖暖 追問

2023-09-25 08:40

就是這張表格吧

鄒老師 解答

2023-09-25 08:41

你好，是的，是這個表格 

暖暖 追問

2023-09-25 08:50

如果2023.9月購進固定資產33275元，會計上每月計提924.31元，到年底共計提2772.93元，2024年匯算清繳的時候納稅調整表上需要調減的金額就是30502.07元，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:50

你好，是的，是這樣的

暖暖 追問

2023-09-25 09:02

納稅調整的時候填的是哪張表格呢？

鄒老師 解答

2023-09-25 09:02

你好，就是這個固定資產加計扣除的表格啊 

暖暖 追問

2023-09-25 09:05

匯算清繳的時候填哪張表格？

鄒老師 解答

2023-09-25 09:05

你好，就是這張表格啊 

暖暖 追問

2023-09-25 09:08

這張表格不是季度申報企業所得稅的嗎？難道只需要填季度申報的報表，匯算清繳時就自動把數字帶出來了嗎？

鄒老師 解答

2023-09-25 09:08

你好，匯算清繳的時候，也有固定資產加速折舊的表格啊 

暖暖 追問

2023-09-25 09:23

匯算清繳和申報所得稅的表格肯定不是同一張表格啊，我問的意思就是匯算清繳具體填的哪張表格，你非要說就是我發給你的那張表格

鄒老師 解答

2023-09-25 09:24

你好，匯算清繳的時候，也需要填寫固定資產加速折舊的表格。
（不是一個表，但是起到的作用是一樣的）

暖暖 追問

2023-09-25 09:55

老師，會計上2023年折舊了2000元，稅法上一次性扣除了30000元，2023年匯算清繳的時候調整后還是意味著只承認2000元的費用，是這樣吧

鄒老師 解答

2023-09-25 09:58

你好
稅法認可折舊3萬，會計上折舊2000，所以納稅調減應納稅所得額2.8萬