請問老師,我家咨詢公司沒有成本,只有管理費用等一些銷售支出.公司只計提了基本工資.但有收入后,沒有計算成本,這樣可以嗎? 如果不可以比如我人工基本工資是3000元, 當月收入只有1000元.這樣怎么樣做成本呢?沒提成只有基本工資.怎么做分錄啊?

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:29

比如當月人工是3000元,收入是1000元,那按什么金額去轉主營業務成本呢?是按1000元都借成本還是怎么分配才合理呢?
借:勞務成本 3000
貸：應付職工薪酬—工資3000
借：主營業務成本3000，
貸：勞務成本3000,  是這樣嗎還是怎么樣錄呢?

鄒老師 解答

2023-09-23 16:30

你好，人工3000元，都是提供咨詢服務的嗎？ 

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:35

我就只是按人員基本工資來核算,沒有具體到有分成呢.還是需要分開,一塊基本工資,一塊咨詢提供給他去核算呢?比如基本工資是3000元,分成2000元工資,和1000元提成這樣.怎么做分錄

鄒老師 解答

2023-09-23 16:36

你好，如果是從事咨詢服務的人員工資
借：勞務成本3000，貸：應付職工薪酬—工資3000
借：主營業務成本 3000，貸：勞務成本3000

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:40

因為我看了你給其他人的回復是,有收入才可以結轉成本,那當月我收入只有1000元,勞務成本有3000元,那具體是按收入的1000元轉成本還是按3000元都轉成本呢.

鄒老師 解答

2023-09-23 16:41

你好，為什么成本都3000了，而收入才只有1000呢？
正常情況下不會做這個虧本的事情啊

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:43

那一個月人工支出是固定3000元呢,一個月只有一單收入也很正常,所以才問這樣是按1000轉還是3000轉呢.因為按上月計提了3000元的情況下,當月只有1000元收入.

鄒老師 解答

2023-09-23 16:44

你好，那就是按3000結轉成本了

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:47

那是不是只有當月有收入了才可以轉呢?還是沒收入也可以把上月計提的人工都轉成本呢?如果都按3000轉會不會有稅務的風險之類的

鄒老師 解答

2023-09-23 16:48

你好，有收入的月份，才結轉相應的成本。
沒有確認收入的月份，就不需要結轉成本的

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:53

那比如我1月計提了3000勞務成本,2月沒收入,,然后2月計提了3000元勞務成本,累計1-2月是6000元勞務成本了, 到3月才有1000元收入,,那我可以在3月把1-2月的6000元勞務成本都轉成主營成本嗎?

鄒老師 解答

2023-09-23 16:53

你好，這1000元的收入，對應的成本如果就是6000，就是按6000結轉的

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 16:57

收入才1000,成本就有6000,這樣會不會申報的時候有風險之類的呢.因為人工是固定的,收入不固定,有賺有虧

鄒老師 解答

2023-09-23 16:57

你好，這樣是可能導致預警的。
因為正常情況下，成本是不會超過收入的 

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 17:01

那真實的情況就是會這樣啊,這種情況怎么處理比較好呢?能不能先把人員工資放管理費用.如果有業務再直接錄入成本.當月收入1000元,,那個直接錄入主營成本比如錄500元這樣.

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 17:02

還有想問一下財務咨詢公司,收入和成本一般怎么樣配對比較合理?比如收入1000元,配多少成本合理呢?

鄒老師 解答

2023-09-23 17:02

你好，實際情況成本是6000，就應當按6000，而不是按500處理啊 

???? Mr. Ding 追問

2023-09-23 17:07

收入和成本一般怎么樣配對比較合理?比如收入1000元,配多少成本合理?咨詢類的

鄒老師 解答

2023-09-24 08:16

你好，財務咨詢公司，成本占收入比例一半在40%到60%左右，僅供參考