會計賬資產負債表中未分配利潤合計不等于會計賬和稅務報表上利潤表未分配合計，正常嗎？怎么查找原因成一致

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 15:38

做過未分配利潤的調整

郭老師 解答

2023-09-21 15:39

那你看一下差額是不是這個調整的金額，只要是的話就對。

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 15:54

這個差額需要調增調減本年度企業所得稅匯算清繳《納稅項目明細表》嗎？

郭老師 解答

2023-09-21 15:55

這個具體的調整的是什么業務的，那你匯算清繳在上一年又是怎么做。

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 16:13

①舉例，22年暫估成本30，借：主營業務成本30，貸：預付30   ，當年匯算清繳調增了，23年收回發票，發票開票日期是23年， 做了分類，借：未分配利潤-30   貸：預付-30     ，收到發票做到22年成本里了，借：未分配利潤10  貸：預付10    ②想請問一下像這種情況收到發票是23年開票的，是否可以記入23年成本里，借：管理費用10   貸：預付10
③如果因為這種情況，導致本年成本偏高，有問題嗎？                                      老師分三種情況幫我分析一下吧  辛苦了

郭老師 解答

2023-09-21 16:15

你好，小企業會計準則做賬的可以。

郭老師 解答

2023-09-21 16:15

第二個也可以
匯算清繳2022年納稅調增，2023年納稅調減。

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 16:35

老師  麻煩三種情況分別具體分析一下，小白看不太懂，麻煩核一下每項舉例分錄都是正確，   辛苦了

郭老師 解答

2023-09-21 16:40

第一個匯算清繳之前發票到了可以，但是需要納稅調增20
第二個，小企業會計準則，不管匯算清繳之前還是之后，都可以這么做。