老師你好，問一下 1, 沒有取到發票，暫估成本，借：主營業務成本貸：應付賬款--暫估 2，收到管理費用發票，并沖減暫估應付賬款，借：應付賬款---暫估貸：管理費用賬務這樣處理可以不？

樸老師

職稱：會計師

2023-09-21 08:52

1.沒有取到發票，暫估成本：借：主營業務成本貸：應付賬款--暫估
在這種情況下，由于沒有收到發票，公司需要暫估成本。這個暫估成本通常是基于公司對成本的估計，因此借記“主營業務成本”科目，貸記“應付賬款--暫估”科目。
1.收到管理費用發票，并沖減暫估應付賬款：借：應付賬款---暫估貸：管理費用
當公司最終收到發票時，需要沖減之前暫估的應付賬款，并按照發票上的實際金額支付管理費用。因此，借記“應付賬款---暫估”，貸記“管理費用”。
這種處理方式是正確的，因為它確保了公司對實際成本的準確記錄和核算。同時，它也符合權責發生制原則，即收入和費用應在產生期間進行確認，而不是在實際支付或收到款項時。

茨木我洋追問

2023-09-21 08:56

取到的管理費用不是公戶支付，是公司人員代付款當時記賬的管理費用處理如下：借：管理費用貸：其他應付款———人名還可以如上進行沖減成本不？

樸老師解答

2023-09-21 08:58

同學你好

這個可以的

茨木我洋追問

2023-09-21 08:59

好的，謝謝老師

樸老師解答

2023-09-21 08:59

滿意請給五星好評，謝謝

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