老師你好！總分公司做匯算清繳時，要做合并報表嗎？還是直接把分公司的收入、成本、費用，直接加到總公司呢？另外申報年報時，分公司的報表不用在總公司系統申報吧！謝謝！

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2023-09-20 17:16

您好，這個是直接加總就可以的，申報年報時，分公司的報表不用在總公司系統

薇薇追問

2023-09-20 17:23

是不是把分公司的本年利潤表的總收入，成本，費用加起來合并到總公司匯算，總公司繳納比例是50%，其他分公司合計繳納比例是50% 分公司按收入，工資、資產總額占比繳納，這樣理解對嗎？

小鎖老師解答

2023-09-20 17:25

嗯對，您的理解是沒錯的

薇薇追問

2023-09-20 17:28

好的，謝謝老師。

小鎖老師解答

2023-09-20 17:32

不客氣的，祝您開心

精選問題

老師勞務派遣開差額征稅需要備案嗎問

你好，勞務派遣選擇差額征稅，2026年起需要在電子稅務局做“差額征稅備案”，否則開不了差額票、申報也通不過。答
外匯是總量核銷是什么意思問

不一筆一筆對應報關 & 收付款，按月 / 按季度匯總進出口總額、收付款總額核對差額，就是總量核銷。 A 類外貿企業默認用這個，省事不用逐筆配對。答
老師，企業所得稅匯算清繳我還沒開始做，時間一般做問

截止5 月 31 日，現在完全來得及小微企業半天～1 天就能做完流程：先報年度財務報表→填匯算附表→核對主表→風險校驗提交記得調增無票支出、招待費超標部分答
請教一下2025年收到客戶的款，還沒開票，當時還是小問

你好肯定是小規模開答
單位發放個人的勞務費怎么計算個人所得稅和增值問

≤4000 元：應納稅所得額 = 收入 ? 800 ＞4000 元：應納稅所得額 = 收入 × (1?20%) 稅率（三級累進）： 2 萬以下：20% 2 萬～5 萬：30% ? 2000 5 萬以上：40% ? 7000 答

在線提問累計解決 104141個問題