老師，我單位有派遣人員工資保險業務，麻煩請看下這樣做分錄可以嗎？實發工資：9316.14，單位承擔保險：2131，個人繳納部分：883.86，單位銀行存款扣除12331元，

聽雨 追問

2023-09-19 10:59

老師，麻煩給看下，我做的分錄正確不

小小霞老師 解答

2023-09-19 13:01

你好，個人繳納部分不是員工個人承擔嗎？走其他應付款

小小霞老師 解答

2023-09-19 13:02

我看你走的科目是其他應付款

聽雨 追問

2023-09-19 14:40

不應該體現個人繳納部分嗎？不太明白呢

小小霞老師 解答

2023-09-19 15:22

可能是我沒有表述清楚，這個是應該體現的呢，我是想問個人部分是員工自己承擔，還是公司幫員工承擔呢

聽雨 追問

2023-09-19 15:23

個人承擔部分，是從工資里面扣除的

小小霞老師 解答

2023-09-19 15:38

我看懂了，是我之前想錯了，你看下你的其他應付款科目平不平，平的話就沒有問題

聽雨 追問

2023-09-19 15:57

老師，我看科目余額表，是不平，是不是還差了一個分錄我沒做啊，現在其他應付款期末余額是借方數

小小霞老師 解答

2023-09-19 16:15

我就是感覺你其他應付款應該是差一個分錄，之前計提分錄怎么做的呢

聽雨 追問

2023-09-19 16:23

老師，我重新上傳了照片，麻煩您看看這樣對不

聽雨 追問

2023-09-19 17:02

老師，您看這個做法呢

小小霞老師 解答

2023-09-19 22:31

抱歉，后面有事回復晚了
你上面兩張圖的第二個那個看不到前半部分，后半段是對的

最后一條消息就差一個繳納社保的分錄，最后一張圖的分錄更好了解和直觀，我一般是用的最后一張圖片的方法，你可以參考一下這個邏輯
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款(個人部分)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬--社保(企業部分)
其他應付款(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款