前年一筆稅額多記了。現在如何做調整？ 1、紅沖：借：合同履約成本 -135922.34 應交稅費——應交增值稅-----進項稅額-4167.66 貸：應付帳款——-140090 2、更正分錄： 借：合同履約成本----135922.34 應交稅費---應交增值稅---進項稅額4077.66 貸：應付帳款---140000 3、進項稅額的分錄如何寫：后期要補繳稅金。

郭老師 解答

2023-09-18 15:16

這個應該是抵扣才行。

郭老師 解答

2023-09-18 15:16

不需要補交稅款的

00 追問

2023-09-18 15:18

沒有多交，也沒有少交，就是分錄寫錯了。

00 追問

2023-09-18 15:20

同上問題，這筆分錄紅字還掛了 90，這個帳如何調平呢？

郭老師 解答

2023-09-18 15:21

借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅90，
借應交稅費未交增值稅90，貸銀行

00 追問

2023-09-18 15:23

這筆不用補稅，為什么還有貸方銀行存款呢？

郭老師 解答

2023-09-18 15:25

進項稅額的分錄如何寫：后期要補繳稅金。
2023-09-18 15:13




你寫的

郭老師 解答

2023-09-18 15:25

你最后問的這個又是什么意思？

郭老師 解答

2023-09-18 15:25

你是不是之前做了進項4167.66，然后后期又紅沖了，做了進項轉出，然后實際你的進項是4077.66啊多底褲了不是吧。

00 追問

2023-09-18 15:27

同上問題，沒有多繳，也沒有少繳，就是金額寫錯了。這塊如何調整？

郭老師 解答

2023-09-18 15:29

你好，那你寫完這兩個分錄沒有問題了，應該余額是平的。

00 追問

2023-09-18 15:35

同上問題，這筆結余金額是負的90，這種情況還需要處理嗎？

郭老師 解答

2023-09-18 15:36

不需要的，你之前沒有做這兩筆分錄的時候，應該有一個借方余額90，現在沒有了。