老師，我是一家廣告公司（小規模），現在預收了客戶半年的廣告費72000，那現在做賬的話，確認主營收入是72000/（1+1%）71287.13，還是11881.12呢？

藍瑩冰 追問

2023-09-13 16:02

就是該怎么做會計分錄？
借：銀行存款    72000
  貸：主營業務收入  71287.13
         應交稅費-應交增值稅   11881.12

還是貸：主營業務收入 71287.13/6=11881.19
剩下的  55405.94 計入其他會計科目？

東老師 解答

2023-09-13 16:03

剩下的55405.94可以記入到預收賬款

藍瑩冰 追問

2023-09-13 16:05

那意思是本月確認收入時，不能確認71287.13，只能確認當月的11881.19？

東老師 解答

2023-09-13 16:07

對，沒錯，就是這個意思

藍瑩冰 追問

2023-09-13 16:09

我翻看之前會計的記賬憑證，她都把預收的款項，計入合同負債了，合同負債是什么意思？為什么會計入這里？

東老師 解答

2023-09-13 16:10

就和和預收賬款一個意思，只是新制度啟用了這個科目

藍瑩冰 追問

2023-09-13 16:12

哦，那也就是我計入預收賬款，也是正確的，對吧？

東老師 解答

2023-09-13 16:14

對，這個也是沒問題的

藍瑩冰 追問

2023-09-13 16:18

好的，謝謝老師

東老師 解答

2023-09-13 16:18

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