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家權老師

職稱： 稅務師

2023-09-12 17:41

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅

我只愛學習 追問

2023-09-12 17:46

我之前留抵一直沒抵扣完 我也沒有做賬 這個月沖抵完了 然后進項稅和銷項稅都掛著累計金額 我這么做分錄可以嘛 我現在賬上進項稅借方掛著累計數40000 銷項稅是貸方44000 然后我這次需要交4000 就是借：應交稅金-銷項44000 貸：應交稅金-進40000應交稅金-轉出未交增值稅4000

家權老師 解答

2023-09-12 17:48

借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅  4000
貸：應交稅費-未交增值稅  4000

我只愛學習 追問

2023-09-12 17:50

但是我賬上嗎 進項和銷項都掛著金額 不用管他嘛

我只愛學習 追問

2023-09-12 17:51

不需要做我把銷項稅和進項稅沖平這個分錄嘛 直接轉未交增值稅就可以了嘛

家權老師 解答

2023-09-12 17:55

不需要做我把銷項稅和進項稅沖平這個分錄

我只愛學習 追問

2023-09-12 17:58

那意思是銷項稅和進項稅 留在賬上沒問題

家權老師 解答

2023-09-12 17:59

只管這個應交稅費-增值稅科目余額是否平

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待認證進項稅 沒有認證，待抵扣進項稅 這個是認證，后續抵扣，實務中目前只有輔導期納稅人還用這個
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你好? 1.? 這個本身就 不對科目 ；正常是用待認證進項稅來核算的； 不是待抵扣進項稅的? 2. 這個是? ?進項稅大于銷項稅是結轉到未交增值稅借方去留抵的? ? 是的 可以以后留抵的；? ?
2022-02-28 18:57:06
你好，待抵扣進項稅額，是輔導期納稅人當月認證的發票次月抵扣，當月的時候計入這個明細核算
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您好 請問勾選填了申報表主表 在主表留抵嗎
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