老師，我們公司轉了10萬元給村委會，村委會開的是農村集體經濟專用收據，摘要寫的是：鞏固脫貧攻堅與鄉村振興工作經費。老師，這筆費用可以計入：管理費用——工作經費 嗎？

小脾氣 追問

2023-09-11 16:15

老師，我們這筆錢屬于捐贈嗎？有老師說計入營業外支出——捐贈支出

小鎖老師 解答

2023-09-11 16:17

這個其實說白了和捐贈差不多的

小脾氣 追問

2023-09-11 16:18

老師，這個其實就是捐贈，我們是無償提供給他們的，那我計入管理費用——工作經費，有沒有問題啊？

小鎖老師 解答

2023-09-11 16:20

沒事哦這種是不影響的。因為對利潤是一樣的

小脾氣 追問

2023-09-11 16:28

好的，非常感謝老師

小脾氣 追問

2023-09-11 16:33

老師，我還想在咨詢一個問題，就是我們做的一項工程，包括好幾個工程項目，其中一個項目最后一次收尾款，開了發票給他們，但是這個項目的工程成本之前已經結轉完那，這次開尾款的發票，只有確認營業收入，沒有成本結轉了，我們的利潤時正數，需要繳納季度企業所得稅，請問我可以先結轉這個總項目中其他項目的成本嗎？從而不交企業所得稅

小鎖老師 解答

2023-09-11 16:35

可以，這個的話，是可以這樣結轉的

小脾氣 追問

2023-09-11 16:38

老師，那其他項目確認100萬的收入，可以結轉200萬的成本嗎？還是可以直接結轉成本，先不確認收入，可以嗎？因為這個總項目完全結算審計完了

小鎖老師 解答

2023-09-11 16:41

最好的話，是先結轉成本，不確認收入

小脾氣 追問

2023-09-11 16:46

老師，你的意思是開發票收尾款那個A項目正常確認收入，然后我再結轉另外一個B項目的成本就可以了，就暫時不確認B項目的收入了，是嗎？

小鎖老師 解答

2023-09-11 16:49

嗯對，您的總結是沒有錯的

小脾氣 追問

2023-09-11 16:50

好的，真的非常感謝老師

小鎖老師 解答

2023-09-11 16:52

不客氣的理解了就好