老師，我想請教一下，就是從代賬手里接過來的憑證，導出來的科目余額表里，應交稅費、應交增值稅科目余額均為0，但是進項稅和銷項稅有數據且互為負數，兩者相加為0 ，因為他們每個月不結轉增值稅只在交稅時， 做一筆： 借：應交稅費—應交增值稅銷項稅 （當月銷項-進項的差額） 營業稅金及附加--城建稅 貸：營業稅金及附加--城建稅 借：營業稅金及附加—城建稅 銀行存款 這樣導致科目余額表一級科目余額二級科目為0，但是三級進項想和銷項就是有數據存在的情況要怎么處理這種情況呢？

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2023-09-07 12:14

對的時稅金及附加
，我想問下如果想把三級科目進項、銷項的期末數據也變成0要如何處理。

樸老師 解答

2023-09-07 12:19

你是要進項抵扣銷項吧
結轉增值稅吧

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2023-09-07 12:33

是想要將三級科目的進項和銷項相抵消

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2023-09-07 12:34

這個會對，本年度有什么影響嗎？如果步處理就這個掛著會有什么影響嗎？

樸老師 解答

2023-09-07 12:42

 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

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2023-09-07 12:47

這是去年導致的問題，我現在這個月做這個會對我本月或者本年有影響嗎

樸老師 解答

2023-09-07 12:52

也是按月結轉增值稅的

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2023-09-07 12:58

老師，現在的問題是一級科目和二級科目都是0只有三級科目有數據，我如果用轉出未交增值稅就是0

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2023-09-07 13:03

您看下圖例里面的數據。
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅就是0

樸老師 解答

2023-09-07 13:03

分別結轉到轉出未交增值稅就可以

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2023-09-07 13:19

您的意思是：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）696895.21
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 696895.21
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 696895.21
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）696895.21
這樣嗎？

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2023-09-07 13:26

老師，這樣對嗎？

樸老師 解答

2023-09-07 13:33

對的
就是這樣做分錄的