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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-09-06 09:26

同學你好
之前交的算預繳的
然后本月應交抵減預繳的


預交增值稅轉入未交增值稅
借 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉入未交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅費-未交增值稅 
這樣達到抵消的效果。

馬艷 追問

2023-09-06 09:32

增值稅現在還欠繳的很多，未交增值稅借貸抵銷了，沒有達到我賬面未交增值稅的減少

馬艷 追問

2023-09-06 09:36

我是印花稅多繳了，沒有退回來，抵減了欠繳的增值稅和滯納金，按老師方法做預交增值稅   和轉出未交增值稅會一直掛賬，增值稅賬上也并沒有抵減

樸老師 解答

2023-09-06 09:43

借應交稅費應交增值稅
貸應交稅費印花稅
這樣

馬艷 追問

2023-09-06 09:45

這樣印花稅貸方也掛賬了，應該如何處理貸方應交稅費印花稅掛賬？

樸老師 解答

2023-09-06 09:59

借應交稅費應交增值稅
貸應交稅費印花稅

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相關問題討論
你好，核定按季度交，比如1-3月的上述稅種，在4月15日之前繳納
2022-06-13 15:23:10
您好，小微企業也是需要繳納印花稅的，印花稅征稅范圍包括銷售收入、產權轉移等等。比如，銷售收入印花稅計算=銷售收入*0.03%
2021-10-11 03:17:43
您好， 印花稅不用計提的
2024-04-13 15:14:25
你好，印花稅是按相關合同金額申報，而不是根據增值稅計算的
2022-04-08 18:15:29
同學你好 對的 不能扣的
2022-10-09 09:47:21
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